Pour votre commodité, les formulaires les plus souvent demandés sont disponibles en ligne soit dans Adobe Acrobat Reader reg (format PDF) soit en Microsoft reg Word. Vous avez besoin d'Adobe Acrobat Reader pour afficher ou imprimer les versions PDF de ces formulaires ou Microsoft Word pour ouvrir et afficher les formulaires afin que les données puissent être saisies, imprimées et enregistrées. Remarque: Morgan Stanley ne peut pas transférer de l'argent à des tiers lorsque l'employé qui demande le fil n'est pas le propriétaire partiel du compte. Un formulaire W-8BEN est un certificat de statut étranger exigé par l'IRS pour les participants non américains. En remplissant un formulaire W-8BEN, vous certifiez, sous peine de parjure, que vous n'êtes ni un citoyen des États-Unis ni un étranger résident et ne sont pas assujettis à certains rapports de déclaration de renseignements américains. Un formulaire W-8BEN est généralement en vigueur pendant trois années civiles. Un nouveau formulaire doit également être rempli chaque fois que vous changez d'adresse. Instructions générales pour le formulaire W-8BEN: Ce formulaire ne peut être rempli que par ou pour un étranger non-résident. Si vous êtes un citoyen américain ou un résident étranger aux États-Unis à des fins fiscales, n'utilisez pas ce formulaire. Remplissez plutôt un formulaire W-9. Le non-respect de ce formulaire entraînera la retenue d'impôt imposée par l'IRS. Formulaire W-8BEN Document de couverture supplémentaire (PDF) En plus du formulaire W-8BEN, certains comptes exigent une documentation supplémentaire. En général, si vous avez fourni une attestation de statut étranger, mais que vous avez une adresse américaine, vous devez fournir des documents de compte supplémentaires. Si votre compte nécessite une documentation supplémentaire, veuillez remplir la page couverture et retourner avec la documentation appropriée aux instructions fournies sur la page couverture. W8 Lettre d'explication Description à mettre à jour par les entreprises. Le formulaire W-9 est une Demande de numéro d'identification et d'attestation des contribuables. Sous peine de parjure, ce formulaire indique à Morgan Stanley que vous n'êtes pas assujetti à une retenue de retenue en raison de la sous-déclaration d'intérêts et de dividendes sur votre déclaration de revenus et de certifier que le numéro de sécurité sociale figurant sur le formulaire est votre numéro d'identification fiscal correct. Ce formulaire est généralement applicable aux personnes américaines, y compris les étrangers résidents. L'adresse pour envoyer le formulaire rempli apparaît au bas du formulaire. Remarque: Il est impératif que vous certifiez votre statut fiscal avant de vendre vos actions avec Morgan Stanley. Vous pouvez certifier soit remplir un formulaire papier et télécopier au numéro indiqué au bas du formulaire ou remplir en ligne en accédant à votre compte sur notre site Web à stockplanconnect. Si cette attestation n'est pas reçue, 28 retenue de retenue sera déduite du produit de votre vente. Ce formulaire autorise Morgan Stanley à transférer des dollars américains générés par l'exercice et la vente de vos options d'achat d'actions à un autre compte ou à une institution financière sous la forme d'un virement bancaire tel que spécifié par vous. Il s'agit d'une instruction permanente qui ne prend pas fin. Ces instructions resteront en place jusqu'à ce qu'elles soient modifiées ou annulées par vous. Les fonds ne seront pas câblés automatiquement à moins d'instructions à l'époque du commerce. Le présent formulaire autorise Morgan Stanley à transférer des actifs de votre compte de régime d'actions d'employés à un autre compte Morgan Stanley spécifié par Vous ou à une autre institution financière. Pour les changements d'adresse permanente, veuillez suivre les directives de votre entreprise pour la mise à jour des dossiers personnels. Les changements d'adresse temporaire doivent être soumis par écrit à Morgan Stanley et rester en vigueur jusqu'à la prochaine fois que votre entreprise envoie Morgan Stanley un fichier d'adresse mis à jour. Remarque: La feuille de couverture du télécopieur ne peut être utilisée que pour ce formulaire. Le formulaire WorldLink est utilisé pour permettre aux participants de recevoir des produits dans des devises autres que les dollars américains après la vente du stock. WorldLink fournit des taux de change et distribue le produit aux participants sous forme de chèque de devise ou de fil de devise. Les fils WorldLink sont autorisés SEULEMENT pour certains clients corporatifs non américains. Pour que vous puissiez recevoir un fil WorldLink, Morgan Stanley doit offrir la devise locale désirée, votre plan d'entreprise doit offrir WorldLink, et un formulaire W-8BEN doit être au dossier et approuvé au moment du commerce. Veuillez vous assurer que le formulaire WorldLink Wire est complètement rempli. Les informations manquantes annuleront le fil de conversion de devises et un chèque en dollars américains sera envoyé par la poste à l'adresse du dossier. Vous devriez vérifier avec un Morgan Stanley Service Professional pour vérifier si votre entreprise offre cette méthode et la devise désirée avant de soumettre ce formulaire. La Securities and Exchange Commission a adopté un règlement éliminant l'option de recevoir un certificat d'actions. Les sociétés qui offrent Direct Registration System (DRS) ne peuvent plus recevoir de certificats d'actions. Inscription directe est une alternative gratuite aux certificats d'actions qui enregistre vos actions directement sur les livres de l'agent de transfert d'entreprise sans avoir besoin d'un certificat physique pour prouver la propriété. Vous ne recevez pas un certificat physique, mais plutôt un relevé de propriété et des relevés de compte périodiques (au moins annuellement). Des paiements de dividendes ou d'intérêts, des documents de procuration, des rapports annuels et d'autres documents pertinents vous sont envoyés par l'émetteur ou l'agent de transfert. Veuillez vous assurer que le formulaire de transfert DRS est complètement rempli. Les informations manquantes retarderont le traitement du transfert DRS. Vous devriez vérifier avec un Morgan Stanley Service Professional pour vérifier si votre entreprise offre cette méthode et la devise désirée avant de soumettre ce formulaire. L'information sur ce site est de nature générale. Il n'est pas destiné à couvrir les modalités spécifiques du ou des plans d'équité de votre entreprise. Si vous avez des questions, veuillez vous référer aux documents du plan d'équité de votre entreprise. Table des matières En 2010, le Congrès a adopté la Loi sur l'incitation à la reprise de l'emploi en 2010, P. L. 111-147, qui a ajouté le chapitre 4 du sous-titre A du Code, composé des articles 1471 à 1474 du Code et communément appelé 8220 FATCA 8221 ou 8220 chapitre 4. 8221 Au chapitre 4 et aux règlements qui y sont énoncés , Un agent de retenue qui effectue des paiements de retenue à la source à compter du 1er juillet 2014 à un bénéficiaire qui est une institution financière étrangère (FFI) doit généralement retenir 30 sur le paiement, à moins que l'agent de retenue ne puisse traiter le FFI comme un FFI participant, Un FFI réputé conforme ou un bénéficiaire effectif exonéré. De plus, une FFI participante ou une FFI réputée conforme réputée est généralement tenue d'effectuer des procédures de diligence raisonnable afin d'identifier ses détenteurs de compte aux fins du chapitre 4 et de déclarer ou de retenir, selon le cas, les titulaires de compte américains, récalcitrants Détenteurs de parts ou des FFI non membres. Un agent de retenue est également tenu de retenir sur les paiements rétractables effectués à compter du 1er juillet 2014, à une entité étrangère non financière (NFFE), à moins qu'il ne soit capable de traiter la NFFE comme autre qu'une NFFE passive qui ne parvient pas à Propriétaires (ou certifier qu'il n'a pas de propriétaires américains importants). En janvier 2013, des règlements définitifs ont été publiés qui prévoient des règles de diligence raisonnable, de retenue et de déclaration pour les agents de retenue des États-Unis et les FFI au chapitre 4 (T. D.910, disponible à irs. govirb2013-15IRBar16.html). De plus, les règlements temporaires et proposés ont été publiés en février 2014, fournissant une mise à jour des règlements au chapitre 4 (TD 9657, disponible à irs. govirb2014-13IRBar06.html) ainsi que des directives modifiant certains règlements aux chapitres 3 et 61 du Code pour Coordonner avec les exigences du chapitre 4 (TD 9658, disponible à irs. govirb2014-13IRBar07.html). Des directives supplémentaires ont été fournies dans l'Avis 2014-33, 2014-21 I. R.B. 1033, disponible sur irs. govirb2014-13IRBar04.html. Pour documenter un titulaire de compte ou un autre bénéficiaire, un agent de retenue ou un FFI peut avoir besoin d'obtenir un certificat de retenue (c'est-à-dire la série W-8) pour établir le chapitre 4 du statut d'un bénéficiaire ou d'un titulaire de compte Ou pour valider une réclamation du bénéficiaire8217 ou une réclamation de statut étranger d'un titulaire de compte lorsqu'il ya des indices américains associés au bénéficiaire ou au compte. Voir Exigences de diligence raisonnable. Décrites plus loin dans ces instructions. Le formulaire W-8BEN a été divisé en deux versions 8212 Formulaire W-8BEN à l'usage des particuliers et le formulaire W-8ECB a été mis à jour pour tenir compte des exigences de documentation du chapitre 4. En outre, 8BEN-E pour utilisation par des entités. Le formulaire W-8BEN continuera d'être utilisé pour documenter les personnes étrangères non résidentes, tandis que le formulaire W-8BEN-E sera utilisé pour documenter les entités étrangères aux fins des chapitres 3 et 4 et dans certaines autres sections du Code afin d'établir Leur statut à des fins de retenue ou de déclaration. Si vous êtes un agent de retenue à la source qui effectue un paiement de source fixe aux États-Unis ou un revenu déterminable, annuel ou périodique (FDAP), vous devriez continuer à remplir vos obligations de déclaration et de retenue au chapitre 3 (au besoin) en utilisant ces formulaires. Satisfaire aux obligations de retenue ou de déclaration que vous pourriez avoir en vertu du chapitre 4. Ces formulaires mis à jour remplacent les versions antérieures des formulaires W-8. But des instructions Ces instructions complètent les instructions pour les formulaires suivants et fournissent, pour chaque formulaire, des notes pour aider les agents de retenue et les FFI à valider les formulaires aux fins des chapitres 3 et 4 en plus de préciser les exigences de diligence raisonnable applicables aux agents de retenue pour établir Un statut de propriétaire étranger bénéficiaire et une demande de réduction de retenue en vertu d'un traité sur l'impôt sur le revenu. Ces notes pour les chapitres 3 et 4 ne comprennent pas toutes les exigences qui peuvent s'appliquer à un agent de retenue pour valider les formulaires W-8. Un agent de retenue doit également se référer aux instructions pour chaque formulaire W-8 et aux règlements applicables aux chapitres 3 et 4 qui décrivent les exigences relatives à la retenue des certificats. Formulaire W-8BEN, Certificat de statut étranger du propriétaire bénéfique pour la retenue d'impôt et la déclaration des États-Unis (particuliers). Formulaire W-BEN-E, Certificat de statut de propriétaire bénéficiaire pour la retenue d'impôt et la déclaration des États-Unis (Entités). Le formulaire W-8ECI, Certificat de personnes étrangères affirme que le revenu est effectivement lié à la conduite d'un commerce ou d'une entreprise aux États-Unis. Formulaire W-8EXP, Certificat d'un gouvernement étranger ou d'une autre organisation étrangère pour la retenue d'impôt et la déclaration des États-Unis. Le formulaire W-8IMY, le certificat d'intermédiaire étranger, l'entité accréditive étrangère ou certaines succursales américaines de retenue d'impôt et de déclaration des États-Unis. Pour obtenir des renseignements généraux et le but de chacun des formulaires décrits dans ces instructions, consultez les formulaires et les instructions qui les accompagnent. Pour les définitions des termes utilisés et non définis dans ces instructions, consultez les formulaires W-8 et les instructions qui les accompagnent pour les définitions qui s'appliquent également aux fins de ces instructions. Dans le cadre de ces instructions, une référence ou une mention au formulaire 8220 W-8 8221 comprend les formulaires W-8BEN, W-8BEN-E, W-8ECI, W-8EXP et W-8IMY. W8 W9 Tax États-Unis (US) Statut de certification La Loi de 1982 sur la responsabilité fiscale en matière d'impôt et d'équité (TEFRA) exige que vous certifiez votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro d'identification fiscale. Le non-respect de cette obligation entraînera une retenue à la source sur les intérêts, les dividendes, les ventes ou le produit du rachat. Si vous n'êtes pas un ressortissant des États-Unis, vous devez soumettre le formulaire W-8BEN, Certificat de statut étranger de propriétaire bénéficiaire pour la retenue d'impôt des États-Unis, pour certifier votre statut d'étranger et, le cas échéant, Taux de retenue à la source Le taux utilisé pour calculer la retenue d'impôt sur le revenu pour: emsp-ensp options d'achat d'actions non qualifiées options d'achat d'actions incitatives droits d'appréciation de l'actif lors de l'exercice. Emsp-ensp restreint les actions et les unités d'actions restreintes lors de l'acquisition. Emsp-ensp performance shareunits sur paiement. Emsp-ensp le rendement total des actionnaires lors de la distribution. Votre employeur est tenu de déclarer le revenu imposable et de remettre la retenue à la source aux organismes de réglementation appropriés.
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